Информационный материал · не юридическая и налоговая консультация
УСН (упрощёнка)
Подходит при стабильном обороте и нескольких видах деятельности. Ставка 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы). Лимит дохода и число сотрудников — по НК РФ на текущий год.
ПСН (патент)
Фиксированный налог на период патента; удобен для узкого вида услуг с предсказуемой выручкой. Не все ОКВЭД доступны; есть региональные ограничения по лимитам дохода.
Что учесть
Страховые взносы, касса, отчётность и совмещение режимов. Государственные льготы и налоговые каникулы для МСП — в категории «налоговые льготы» на нашем сайте.
Лимиты и ограничения в 2026 году
На УСН действуют лимиты по годовой выручке, числу сотрудников и остаточной стоимости основных средств — актуальные значения публикует ФНС. Превышение лимита влечёт переход на общую систему с начала квартала превышения или следующего года в зависимости от основания.
Патент выдаётся на срок от 1 до 12 месяцев на конкретный вид деятельности в конкретном муниципалитете. Лимит дохода по патенту задаётся регионом; при превышении ИП обязан перейти на другой режим.
Страховые взносы ИП
Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование уплачиваются независимо от режима. На УСН «доходы минус расходы» взносы уменьшают налоговую базу; на УСН 6% — уменьшают сумму налога при соблюдении условий. На патенте взносы не уменьшают стоимость патента, но их нужно платить отдельно.
Связь с мерами поддержки
Налоговые каникулы для начинающих ИП, льготные ставки в отдельных регионах и освобождение от НДС при определённых условиях — отдельные меры в каталоге. Пройдите квиз /eligibility с country=RU и biz=ip — увидите актуальные программы для вашего региона.
Пример расчёта для услуг
ИП оказывает ремонтные услуги физлицам, годовой доход 3 млн ₽, расходы 800 тыс. ₽. На УСН 6% налог — 180 тыс. ₽ минус взносы. На УСН 15% база 2,2 млн, налог 330 тыс. — выгоднее 6%, если расходы не растут. Патент в регионе на этот вид деятельности может стоить 60–120 тыс. ₽ в год — выгоден при стабильной загрузке и низких переменных расходах.
Итог зависит от региона, ставок патента и права на уменьшение налога взносами. Используйте калькуляторы ФНС и проконсультируйтесь с бухгалтером перед сменой режима — переход возможен один раз в год в установленные сроки.
Как пользоваться каталогом МСП Дедлайн
Сервис msp-deadline.ru агрегирует меры поддержки из официальных источников для России, Беларуси, Казахстана и Украины. На главной — последние публикации и виджет срочных дедлайнов. Каталог /measures поддерживает поиск по тексту, фильтры country и category. Страницы /for/ip/grant, /for/ooo/subsidy и аналоги сочетают тип бизнеса и категорию меры для SEO и быстрой навигации.
Telegram-бот бесплатен: выберите страну и тип бизнеса, получайте push о новых мерах и напоминания о сроках. RSS-ленты /feed/ru.xml и аналоги для BY, KZ, UA удобны для ежедневного мониторинга. Квиз /eligibility за минуту сузит список до релевантных программ. Экспорт iCal /calendar.ics добавляет дедлайны в Google Calendar или Outlook. Материалы на этой странице носят справочный характер — проверяйте условия на сайтах операторов программ.
Полезные ссылки
Меры для самозанятых · Налоговые льготы для ИП · Налоговые меры для МСП · Квиз «Что подходит?» · Поиск: налоги, Россия
Частые вопросы
Можно ли совмещать УСН и патент?
Да, для разных видов деятельности при соблюдении правил раздельного учёта. Детали — в НК РФ и у профильного специалиста.
Это замена консультации бухгалтера?
Нет. Страница носит справочный характер для SEO и первичного ориентирования.
Важно
Информационный сервис. Не является юридической или налоговой консультацией.
Материалы собираются из официальных источников (МСП.РФ, ФНС, госреестры и др.). Данные из официальных источников — возможны ошибки и устаревание. Сверяйтесь с первоисточником перед принятием решений.
Сервис не несёт ответственности за решения, принятые на основе публикуемой информации. Не представляем государственные органы.
Обработка персональных данных пользователей бота — в политике конфиденциальности.